BANKALARDA OPERASYONEL RİSK OPERASYONEL RİSKE ESAS SERMAYE AYRILMASINA YÖNELİK BANKA UYGULAMASI

Özet

Yapılan ilk finansal işlemden itibaren var olan operasyonel risk bankaların maruz kalabileceği riskler içinde belki de en eskisidir. Ancak bu risk bankacılık sektöründe yakın zamana kadar kredi riski ve piyasa riski içerisinde değerlendirilmiş olup, 1990’lı yıllardan sonra ve özellikle 2004 te yayınlanan BASEL II ile operasyonel riske ayrı bir sayfa açılarak özellikle sermaye yeterliliğinde ayrıca değerlendirilmeye başlanmıştır. Bu yeni değerlendirme bankaların kendilerine dönük, içsel süreçleri güçlendirmelerine de yarar sağlamış olup finansal sızıntıyı minimize etmede katkı sağlamaktadır. Hem uluslararası ve yerel denetleme hem de değerlendirme kuruluşları ile global bir entegrasyon içinde çalışma şartlarını taşıyan bankacılık sektörü için BIS, BDDK, SPK, MB gibi kurumların ve BASEL Komitesi’nin düzenlemelerinin de bu yeni yaklaşım ile birlikte bankacılık sektörüne yansımaları olmuştur. Çalışmamızda Türkiye bankacılık sektörüne etkisi olan risk faktörleri ve özelde operasyonel risk faktörlerine ilişkin değerlendirmeler yapılmıştır. Bankalar için operasyonel riskin ölçümü kadar ve hatta ölçümünden daha önemli bir unsur olan riskin yönetimi için Temel gösterge yöntemi, standart yöntem ve alternatif standart yöntem ile bunlara göre üstün olduğu düşünülen ileri ölçüm yöntemine ilişkin de değerlendirmede bulunulmuştur. Çalışmanın sonucunda bankacılık sektörüne tavsiye niteliğinde bir ölçüm tekniği sunulmuştur.